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2016/5/14
国务院关于印发中国(上海)
自由贸 易试验区总体方案的通知
国发〔2013〕38号
各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构:
  国务院批准《中国(上海)自由贸 易试验区总体方案》(以下简称《方案》),现予印发。
  一、建立中国(上海)自由贸易试验区,是党中央、国务院 作出的重大决策,是深入 贯彻党的十八大精神,在新形 势下推进改革开放的重大举措,对加快政府职能转变、积极探 索管理模式创新、促进贸 易和投资便利化,为全面 深化改革和扩大开放探索新途径、积累新经验,具有重要意义。
  二、上海市 人民政府要精心组织好《方案》的实施工作。要探索 建立投资准入前国民待遇和负面清单管理模式,深化行 政审批制度改革,加快转变政府职能,全面提升事中、事后监管水平。要扩大服务业开放、推进金 融领域开放创新,建设具 有国际水准的投资贸易便利、监管高效便捷、法制环 境规范的自由贸易试验区,使之成 为推进改革和提高开放型经济水平的“试验田”,形成可复制、可推广的经验,发挥示范带动、服务全国的积极作用,促进各地区共同发展。有关部门要大力支持,做好协调配合、指导评估等工作。
  三、根据《全国人 民代表大会常务委员会关于授权国务院在中国(上海)自由贸 易试验区暂时调整有关法律规定的行政审批的决定》,相应暂 时调整有关行政法规和国务院文件的部分规定。具体由 国务院另行印发。
  《方案》实施中的重大问题,上海市 人民政府要及时向国务院请示报告。
                            国务院
                          2013年9月18日
  (此件公开发布)
 
中国(上海)自由贸 易试验区总体方案
  建立中国(上海)自由贸易试验区(以下简称试验区)是党中央、国务院 作出的重大决策,是深入 贯彻党的十八大精神,在新形 势下推进改革开放的重大举措。为全面 有效推进试验区工作,制定本方案。
一、总体要求
  试验区 肩负着我国在新时期加快政府职能转变、积极探 索管理模式创新、促进贸 易和投资便利化,为全面 深化改革和扩大开放探索新途径、积累新 经验的重要使命,是国家战略需要。
(一)指导思想。
  高举中 国特色社会主义伟大旗帜,以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导,紧紧围绕国家战略,进一步解放思想,坚持先行先试,以开放促改革、促发展,率先建 立符合国际化和法治化要求的跨境投资和贸易规则体系,使试验 区成为我国进一步融入经济全球化的重要载体,打造中国经济升级版,为实现 中华民族伟大复兴的中国梦作出贡献。
(二)总体目标。
  经过两 至三年的改革试验,加快转变政府职能,积极推 进服务业扩大开放和外商投资管理体制改革,大力发 展总部经济和新型贸易业态,加快探 索资本项目可兑换和金融服务业全面开放,探索建 立货物状态分类监管模式,努力形 成促进投资和创新的政策支持体系,着力培 育国际化和法治化的营商环境,力争建 设成为具有国际水准的投资贸易便利、货币兑换自由、监管高效便捷、法制环 境规范的自由贸易试验区,为我国 扩大开放和深化改革探索新思路和新途径,更好地为全国服务。
(三)实施范围。
  试验区 的范围涵盖上海外高桥保税区、上海外 高桥保税物流园区、洋山保 税港区和上海浦东机场综合保税区等4个海关特殊监管区域,并根据 先行先试推进情况以及产业发展和辐射带动需要,逐步拓 展实施范围和试点政策范围,形成与上海国际经济、金融、贸易、航运中 心建设的联动机制。
二、主要任务和措施
  紧紧围绕面向世界、服务全 国的战略要求和上海“四个中心”建设的战略任务,按照先行先试、风险可控、分步推进、逐步完善的方式,把扩大 开放与体制改革相结合、把培育 功能与政策创新相结合,形成与国际投资、贸易通 行规则相衔接的基本制度框架。
(一)加快政府职能转变。
  1.深化行 政管理体制改革。加快转变政府职能,改革创 新政府管理方式,按照国际化、法治化的要求,积极探 索建立与国际高标准投资和贸易规则体系相适应的行政管理体系,推进政 府管理由注重事先审批转为注重事中、事后监管。建立一口受理、综合审 批和高效运作的服务模式,完善信息网络平台,实现不 同部门的协同管理机制。建立行业信息跟踪、监管和 归集的综合性评估机制,加强对 试验区内企业在区外经营活动全过程的跟踪、管理和监督。建立集 中统一的市场监管综合执法体系,在质量技术监督、食品药品监管、知识产权、工商、税务等管理领域,实现高效监管,积极鼓 励社会力量参与市场监督。提高行政透明度,完善体现投资者参与、符合国 际规则的信息公开机制。完善投 资者权益有效保障机制,实现各 类投资主体的公平竞争,允许符 合条件的外国投资者自由转移其投资收益。建立知 识产权纠纷调解、援助等解决机制。
(二)扩大投资领域的开放。
  2.扩大服务业开放。选择金融服务、航运服务、商贸服务、专业服务、文化服 务以及社会服务领域扩大开放(具体开放清单见附件),暂停或 取消投资者资质要求、股比限制、经营范 围限制等准入限制措施(银行业机构、信息通信服务除外),营造有 利于各类投资者平等准入的市场环境。
  3.探索建 立负面清单管理模式。借鉴国际通行规则,对外商 投资试行准入前国民待遇,研究制 订试验区外商投资与国民待遇等不符的负面清单,改革外 商投资管理模式。对负面 清单之外的领域,按照内 外资一致的原则,将外商 投资项目由核准制改为备案制(国务院 规定对国内投资项目保留核准的除外),由上海市负责办理;将外商 投资企业合同章程审批改为由上海 市负责备案管理,备案后 按国家有关规定办理相关手续;工商登 记与商事登记制度改革相衔接,逐步优化登记流程;完善国 家安全审查制度,在试验 区内试点开展涉及外资的国家安全审查,构建安 全高效的开放型经济体系。在总结 试点经验的基础上,逐步形 成与国际接轨的外商投资管理制度。
  4.构筑对 外投资服务促进体系。改革境 外投资管理方式,对境外 投资开办企业实行以备案制为主的管理方式,对境外 投资一般项目实行备案制,由上海 市负责备案管理,提高境 外投资便利化程度。创新投 资服务促进机制,加强境 外投资事后管理和服务,形成多 部门共享的信息监测平台,做好对 外直接投资统计和年检工作。支持试 验区内各类投资主体开展多种形式的境外投资。鼓励在 试验区设立专业从事境外股权投资的项目公司,支持有 条件的投资者设立境外投资股权投资母基金。
(三)推进贸 易发展方式转变。
  5.推动贸易转型升级。积极培 育贸易新型业态和功能,形成以技术、品牌、质量、服务为 核心的外贸竞争新优势,加快提 升我国在全球贸易价值链中的地位。鼓励跨 国公司建立亚太地区总部,建立整合贸易、物流、结算等 功能的营运中心。深化国 际贸易结算中心试点,拓展专 用账户的服务贸易跨境收付和融资功能。支持试 验区内企业发展离岸业务。鼓励企 业统筹开展国际国内贸易,实现内 外贸一体化发展。探索在 试验区内设立国际大宗商品交易和资源配置平台,开展能源产品、基本工 业原料和大宗农产品的国际贸易。扩大完 善期货保税交割试点,拓展仓 单质押融资等功能。加快对 外文化贸易基地建设。推动生物医药、软件信息、管理咨询、数据服 务等外包业务发展。允许和 支持各类融资租赁公司在试验区内设立项目子公司并开展境内外租赁服务。鼓励设 立第三方检验鉴定机构,按照国 际标准采信其检测结果。试点开 展境内外高技术、高附加值的维修业务。加快培 育跨境电子商务服务功能,试点建 立与之相适应的海关监管、检验检疫、退税、跨境支付、物流等支撑系统。
  6.提升国 际航运服务能级。积极发挥外高桥港、洋山深水港、浦东空 港国际枢纽港的联动作用,探索形 成具有国际竞争力的航运发展制度和运作模式。积极发展航运金融、国际船舶运输、国际船舶管理、国际航运经纪等产业。加快发 展航运运价指数衍生品交易业务。推动中 转集拼业务发展,允许中 资公司拥有或控股拥有的非五星旗船,先行先 试外贸进出口集装箱在国内沿海港口和上海港之间的沿海捎带业务。支持浦 东机场增加国际中转货运航班。充分发 挥上海的区域优势,利用中资“方便旗”船税收优惠政策,促进符 合条件的船舶在上海落户登记。在试验 区实行已在天津试点的国际船舶登记政策。简化国 际船舶运输经营许可流程,形成高 效率的船籍登记制度。
(四)深化金 融领域的开放创新。
  7.加快金融制度创新。在风险可控前提下,可在试 验区内对人民币资本项目可兑换、金融市场利率市场化、人民币 跨境使用等方面创造条件进行先行先试。在试验 区内实现金融机构资产方价格实行市场化定价。探索面 向国际的外汇管理改革试点,建立与 自由贸易试验区相适应的外汇管理体制,全面实 现贸易投资便利化。鼓励企 业充分利用境内外两种资源、两个市场,实现跨境融资自由化。深化外 债管理方式改革,促进跨境融资便利化。深化跨 国公司总部外汇资金集中运营管理试点,促进跨 国公司设立区域性或全球性资金管理中心。建立试 验区金融改革创新与上海国际金融中心建设的联动机制。
  8.增强金融服务功能。推动金 融服务业对符合条件的民营资本和外资金融机构全面开放,支持在 试验区内设立外资银行和中外合资银行。允许金 融市场在试验区内建立面向国际的交易平台。逐步允 许境外企业参与商品期货交易。鼓励金 融市场产品创新。支持股 权托管交易机构在试验区内建立综合金融服务平台。支持开 展人民币跨境再保险业务,培育发展再保险市场。
(五)完善法 制领域的制度保障。
  9.完善法制保障。加快形 成符合试验区发展需要的高标准投资和贸易规则体系。针对试点内容,需要停 止实施有关行政法规和国务院文件的部分规定的,按规定程序办理。其中,经全国 人民代表大会常务委员会授权,暂时调整《中华人 民共和国外资企业法》、《中华人 民共和国中外合资经营企业法》和《中华人 民共和国中外合作经营企业法》规定的有关行政审批,自2013年10月1日起在三年内试行。各部门 要支持试验区在服务业扩大开放、实施准 入前国民待遇和负面清单管理模式等方面深化改革试点,及时解 决试点过程中的制度保障问题。上海市 要通过地方立法,建立与 试点要求相适应的试验区管理制度。
三、营造相 应的监管和税收制度环境
  适应建 立国际高水平投资和贸易服务体系的需要,创新监管模式,促进试验区内货物、服务等 各类要素自由流动,推动服 务业扩大开放和货物贸易深入发展,形成公开、透明的管理制度。同时,在维护现行税制公平、统一、规范的前提下,以培育功能为导向,完善相关政策。
(一)创新监管服务模式。
  1.推进实施“一线放开”。允许企 业凭进口舱单将货物直接入区,再凭进 境货物备案清单向主管海关办理申报手续,探索简 化进出境备案清单,简化国际中转、集拼和 分拨等业务进出境手续;实行“进境检疫,适当放宽进出口检验”模式,创新监管技术和方法。探索构 建相对独立的以贸易便利化为主的货物贸易区域和以扩大服务领域开放为主的服务贸易区域。在确保 有效监管的前提下,探索建 立货物状态分类监管模式。深化功能拓展,在严格 执行货物进出口税收政策的前提下,允许在 特定区域设立保税展示交易平台。
  2.坚决实施“二线安全高效管住”。优化卡口管理,加强电子信息联网,通过进出境清单比对、账册管理、卡口实货核注、风险分析等加强监管,促进二 线监管模式与一线监管模式相衔接,推行“方便进出,严密防 范质量安全风险”的检验检疫监管模式。加强电子账册管理,推动试 验区内货物在各海关特殊监管区域之间和跨关区便捷流转。试验区 内企业原则上不受地域限制,可到区 外再投资或开展业务,如有专 项规定要求办理相关手续,仍应按 照专项规定办理。推进企 业运营信息与监管系统对接。通过风险监控、第三方管理、保证金 要求等方式实行有效监管,充分发 挥上海市诚信体系建设的作用,加快形 成企业商务诚信管理和经营活动专属管辖制度。
  3.进一步强化监管协作。以切实 维护国家安全和市场公平竞争为原则,加强各 有关部门与上海市政府的协同,提高维 护经济社会安全的服务保障能力。试验区 配合国务院有关部门严格实施经营者集中反垄断审查。加强海关、质检、工商、税务、外汇等 管理部门的协作。加快完 善一体化监管方式,推进组 建统一高效的口岸监管机构。探索试 验区统一电子围网管理,建立风 险可控的海关监管机制。
(二)探索与 试验区相配套的税收政策。
  4.实施促 进投资的税收政策。注册在 试验区内的企业或个人股东,因非货 币性资产对外投资等资产重组行为而产生的资产评估增值部分,可在不超过5年期限内,分期缴纳所得税。对试验 区内企业以股份或出资比例等股权形式给予企业高端人才和紧缺人才的奖励,实行已 在中关村等地区试点的股权激励个人所得税分期纳税政策。
  5.实施促 进贸易的税收政策。将试验 区内注册的融资租赁企业或金融租赁公司在试验区内设立的项目子公司纳入融资租赁出口退税试点范围。对试验 区内注册的国内租赁公司或租赁公司设立的项目子公司,经国家 有关部门批准从境外购买空载重量在25吨以上 并租赁给国内航空公司使用的飞机,享受相 关进口环节增值税优惠政策。对设在 试验区内的企业生产、加工并经“二线”销往内 地的货物照章征收进口环节增值税、消费税。根据企业申请,试行对 该内销货物按其对应进口料件或按实际报验状态征收关税的政策。在现行政策框架下,对试验 区内生产企业和生产性服务业企业进口所需的机器、设备等货物予以免税,但生活 性服务业等企业进口的货物以及法律、行政法 规和相关规定明确不予免税的货物除外。完善启 运港退税试点政策,适时研究扩大启运地、承运企 业和运输工具等试点范围。
  此外,在符合 税制改革方向和国际惯例,以及不 导致利润转移和税基侵蚀的前提下,积极研 究完善适应境外股权投资和离岸业务发展的税收政策。
四、扎实做好组织实施
  国务院 统筹领导和协调试验区推进工作。上海市 要精心组织实施,完善工作机制,落实工作责任,根据《方案》明确的 目标定位和先行先试任务,按照“成熟的可先做,再逐步完善”的要求,形成可 操作的具体计划,抓紧推进实施,并在推 进过程中认真研究新情况、解决新问题,重大问 题要及时向国务院请示报告。各有关 部门要大力支持,积极做好协调配合、指导评估等工作,共同推 进相关体制机制和政策创新,把试验区建设好、管理好。
  附件:中国(上海)自由贸 易试验区服务业扩大开放措施
 
附件
中国(上海)自由贸 易试验区服务业扩大开放措施
一、金融服务领域
1.银行服务(国民经济行业分类:J 金融业——6620 货币银行服务)
开放措施
(1)允许符 合条件的外资金融机构设立外资银行,符合条 件的民营资本与外资金融机构共同设立中外合资银行。在条件具备时,适时在 试验区内试点设立有限牌照银行。
(2)在完善相关管理办法,加强有 效监管的前提下,允许试 验区内符合条件的中资银行开办离岸业务。
2.专业健康医疗保险(国民经济行业分类:J 金融业——6812 健康和意外保险)
开放措施
试点设 立外资专业健康医疗保险机构。
3.融资租赁(国民经济行业分类:J 金融业——6631 金融租赁服务)
开放措施
(1)融资租 赁公司在试验区内设立的单机、单船子 公司不设最低注册资本限制。
(2)允许融 资租赁公司兼营与主营业务有关的商业保理业务。
二、航运服务领域
4.远洋货物运输(国民经济行业分类:G 交通运输、仓储和邮政业——5521 远洋货物运输)
开放措施
(1)放宽中外合资、中外合 作国际船舶运输企业的外资股比限制,由国务 院交通运输主管部门制定相关管理试行办法。
(2)允许中 资公司拥有或控股拥有的非五星旗船,先行先 试外贸进出口集装箱在国内沿海港口和上海港之间的沿海捎带业务。
5.国际船舶管理(国民经济行业分类:G 交通运输、仓储和邮政业——5539 其他水 上运输辅助服务)
开放措施
允许设 立外商独资国际船舶管理企业。
三、商贸服务领域
6.增值电信(国民经济行业分类:I 信息传输、软件和 信息技术服务业——6319 其他电信业务,6420 互联网信息服务,6540 数据处理和存储服务,6592 呼叫中心)
开放措施
在保障 网络信息安全的前提下,允许外 资企业经营特定形式的部分增值电信业务,如涉及突破行政法规,须国务院批准同意。
7.游戏机、游艺机销售及服务(国民经济行业分类:F 批发和零售业——5179 其他机 械及电子商品批发)
开放措施
允许外 资企业从事游戏游艺设备的生产和销售,通过文 化主管部门内容审查的游戏游艺设备可面向国内市场销售。
四、专业服务领域
8.律师服务(国民经济行业分类:L 租赁和商务服务业——7221 律师及相关法律服务)
开放措施
探索密 切中国律师事务所与外国(港澳台地区)律师事 务所业务合作的方式和机制。
9.资信调查(国民经济行业分类:L 租赁和商务服务业——7295 信用服务)
开放措施
允许设 立外商投资资信调查公司。
10.旅行社(国民经济行业分类:L 租赁和商务服务业——7271 旅行社服务)
开放措施
允许在 试验区内注册的符合条件的中外合资旅行社,从事除 台湾地区以外的出境旅游业务。
11.人才中介服务(国民经济行业分类:L 租赁和商务服务业——7262 职业中介服务)
开放措施
(1)允许设 立中外合资人才中介机构,外方合 资者可以拥有不超过70%的股权;允许港 澳服务提供者设立独资人才中介机构。
(2)外资人 才中介机构最低注册资本金要求由30万美元降低至12.5万美元。
12.投资管理(国民经济行业分类:L 租赁和商务服务业——7211 企业总部管理)
开放措施
允许设 立股份制外资投资性公司。
13.工程设计(国民经济行业分类:M 科学研 究与技术服务企业——7482 工程勘察设计)
开放措施
对试验 区内为上海市提供服务的外资工程设计(不包括工程勘察)企业,取消首 次申请资质时对投资者的工程设计业绩要求。
14.建筑服务(国民经济行业分类:E 建筑业——47 房屋建筑业,48 土木工程建筑业,49 建筑安装业,
   50 建筑装 饰和其他建筑业)
开放措施
对试验 区内的外商独资建筑企业承揽上海市的中外联合建设项目时,不受建 设项目的中外方投资比例限制。
五、文化服务领域
15.演出经纪(国民经济行业分类:R 文化、体育和娱乐业——8941 文化娱乐经纪人)
开放措施
取消外 资演出经纪机构的股比限制,允许设 立外商独资演出经纪机构,为上海市提供服务。
16.娱乐场所(国民经济行业分类:R 文化、体育和娱乐业——8911 歌舞厅娱乐活动)
开放措施
允许设 立外商独资的娱乐场所,在试验区内提供服务。
六、社会服务领域
17.教育培训、职业技能培训(国民经济行业分类:P 教育——8291 职业技能培训)
开放措施
(1)允许举 办中外合作经营性教育培训机构。
(2)允许举 办中外合作经营性职业技能培训机构。
18.医疗服务(国民经济行业分类:Q 卫生和社会工作——8311 综合医院,8315 专科医院,8330 门诊部
  〔所〕)
开放措施
允许设 立外商独资医疗机构。
注:以上各 项开放措施只适用于注册在中国(上海)自由贸 易试验区内的企业。
 
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